Smarttax ra đời vào Tháng 3/2010, đến nay Smarttax đã có hơn 14 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực cung cấp Kế toán – Thuế cho các doanh nghiệp tại Tp.HCM, với đầy đủ chứng chỉ hành nghề được Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế công nhận.

Liên Hệ

091 333 5151

Trụ sở: Toà nhà Central Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, P8, Q.Phú Nhuận, TPHCM

Chi nhánh: Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, phường Hải Châu 1, Quận Hải Châu, Tp. Đà Nẵng

info@smattax.vietsunco.com

phi-dich-vu-ke-toan-tron-goi

Làm Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Hướng Dẫn Đầy Đủ 2024

Trong lĩnh vực tài chính ngày càng phức tạp, việc nắm bắt và thực hiện đúng các quy định về thuế thu nhập cá nhân là một yếu tố quan trọng để đảm bảo sự tuân thủ quy định và tối ưu hóa lợi ích kinh tế của bạn. Bài viết này sẽ cung cấp một hướng dẫn đầy đủ và chi tiết, giúp bạn hiểu rõ cách làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân năm 2024.

>>> Xem thêm: Tối Ưu Hóa Quá Trình Đối Chiếu Sổ Sách Kế Toán Để Tăng Hiệu Suất Kinh Doanh

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Làm Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Hướng Dẫn Đầy Đủ 2024

1. Thông tin tổng quan về thuế thu nhập cá nhân cập nhật năm 2024

1.1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân là một tờ khai mà cá nhân sử dụng để kê khai thu nhập và nộp thuế thu nhập cá nhân cho Nhà nước. Báo cáo thuế thu nhập cá nhân bao gồm các thông tin sau: Thông tin cá nhân, thông tin về thu nhập, thông tin về các khoản giảm trừ, số thuế thu nhập cá nhân phải nộp. 

1.2. Mục đích của thuế thu nhập cá nhân

Mục đích của việc này là để khai báo thu nhập cá nhân từ nhiều nguồn khác nhau như lương, tiền lãi, tiền thuê nhà, và các khoản thu nhập khác. Qua đó, cơ quan thuế có thể xác định số thuế thu nhập cá nhân mà mỗi người phải nộp dựa trên thu nhập của họ. Việc nộp báo cáo thuế đúng hạn và chính xác giúp người nộp thuế tránh được các khoản phạt và lãi suất do trễ nộp. 

Cập nhật thông tin thuế cho năm 2024 về thuế thu nhập cá nhân là bước quan trọng giúp người nộp thuế tuân thủ đúng luật và tận dụng các ưu đãi, tránh phạt chậm nộp. Thay đổi khung thuế suất, điều chỉnh các khoản giảm trừ, và hiểu rõ các quy định mới giúp người nộp thuế lập kế hoạch tài chính tốt hơn và tận dụng cơ hội giảm thuế mới..

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?

2. Các nguồn thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân

Theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2014) thì thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân gồm các loại thu nhập sau đây:

2.1. Thu nhập từ kinh doanh

  • Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ;
  • Thu nhập từ hoạt động hành nghề độc lập của cá nhân có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật.

2.2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

  • Tiền lương, tiền công và các khoản có tính chất tiền lương, tiền công;
  • Các khoản phụ cấp, trợ cấp, trừ các khoản: phụ cấp, trợ cấp theo quy định của pháp luật về ưu đãi người có công; phụ cấp quốc phòng, an ninh; phụ cấp độc hại, nguy hiểm đối với ngành, nghề hoặc công việc ở nơi làm việc có yếu tố độc hại, nguy hiểm; phụ cấp thu hút, phụ cấp khu vực theo quy định của pháp luật;
  • Trợ cấp khó khăn đột xuất, trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, trợ cấp một lần khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi, trợ cấp do suy giảm khả năng lao động, trợ cấp hưu trí một lần, tiền tuất hàng tháng và các khoản trợ cấp khác theo quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội; 
  • Trợ cấp thôi việc, trợ cấp mất việc làm theo quy định của Bộ luật lao động; trợ cấp mang tính chất bảo trợ xã hội và các khoản phụ cấp, trợ cấp khác không mang tính chất tiền lương, tiền công theo quy định của Chính phủ.

2.3. Thu nhập từ đầu tư vốn

  • Tiền lãi cho vay;
  • Lợi tức cổ phần;
  • Thu nhập từ đầu tư vốn dưới các hình thức khác, trừ thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ
lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Các Nguồn Thu Nhập Phải Chịu Thuế

2.4. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

  • Thu nhập từ chuyển nhượng phần vốn trong các tổ chức kinh tế;
  • Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán;
  • Thu nhập từ chuyển nhượng vốn dưới các hình thức khác.

2.5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

  • Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất;
  • Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc sử dụng nhà ở;
  • Thu nhập từ chuyển nhượng quyền thuê đất, quyền thuê mặt nước;
  • Các khoản thu nhập khác nhận được từ chuyển nhượng bất động sản dưới mọi hình thức.

2.6. Thu nhập từ trúng thưởng

  • Trúng thưởng xổ số;
  • Trúng thưởng trong các hình thức khuyến mại;
  • Trúng thưởng trong các hình thức cá cược;
  • Trúng thưởng trong các trò chơi, cuộc thi có thưởng và các hình thức trúng thưởng khác.

2.7. Thu nhập từ bản quyền

  • Thu nhập từ chuyển giao, chuyển quyền sử dụng các đối tượng của quyền sở hữu trí tuệ;
  • Thu nhập từ chuyển giao công nghệ.

2.8. Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Là các hoạt động thương mại, theo đó bên nhượng quyền cho phép và yêu cầu bên nhận quyền thương mại tự tiến hành việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo các điều kiện của bên nhượng quyền tại hợp đồng nhượng quyền thương mại.

2.9. Thu nhập từ nhận thừa kế 

Chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

2.10.Thu nhập từ nhận quà tặng 

Bao gồm phần chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

3. 7 Bước chuẩn bị làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Bước 1: Xác định các loại báo cáo thuế cần nộp

Mỗi cá nhân/doanh nghiệp cần xác định rõ các loại báo cáo thuế mà mình phải nộp, bao gồm báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT), thu nhập cá nhân (TNCN), thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Bước 2: Thu thập và tổng hợp hóa đơn, chứng từ

Bạn cần thu thập tất cả hóa đơn và chứng từ liên quan đến các giao dịch mua bán, dịch vụ trong kỳ báo cáo. Việc này đòi hỏi sự chính xác và cẩn thận để đảm bảo tính hợp lệ của chứng từ.

Bước 3: Kiểm tra và đối chiếu thông tin

Sau khi tổng hợp, bạn cần kiểm tra và đối chiếu thông tin trên hóa đơn và chứng từ để đảm bảo không có sai sót và tất cả đều phản ánh đúng các giao dịch đã phát sinh.

Bước 4: Lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Dựa trên thông tin đã được kiểm tra và tổng hợp, bạn tiến hành lập báo cáo thuế. Các báo cáo này cần được lập theo đúng mẫu quy định và phải chứa đầy đủ thông tin cần thiết.

Bước 5: Duyệt báo cáo

Trước khi nộp, báo cáo thuế thu nhập cá nhân cần được bạn duyệt qua một lần nữa. Điều này giúp đảm bảo tính chính xác và trách nhiệm của báo cáo trước khi gửi đến cơ quan thuế.

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Bước Chuẩn Bị Làm Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Bước 6: Nộp báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Báo cáo thuế sau khi đã được duyệt cần được nộp lên cơ quan quản lý thuế theo đúng thời hạn quy định. Hiện nay, việc nộp báo cáo thuế có thể được thực hiện trực tuyến thông qua các phần mềm hỗ trợ kê khai thuế.

Bước 7: Lưu trữ hồ sơ

Sau khi nộp báo cáo, bạn cần lưu trữ hồ sơ báo cáo thuế và các chứng từ liên quan. Việc này không chỉ giúp bạn sẵn sàng cho các cuộc kiểm tra thuế sau này mà còn là bằng chứng pháp lý quan trọng.

>>> Xem thêm: 5 Tiêu Chí Để Đánh Giá Báo Cáo Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Hiệu Quả

4. Quy trình làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Quy trình làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật. Dưới đây là một hướng dẫn chi tiết về quy trình làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân, giúp bạn nắm vững các bước cần thiết để hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình.

Bước 1: Chuẩn bị thông tin và tài liệu cần thiết

Trước tiên, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin và tài liệu liên quan đến thu nhập cá nhân, bao gồm các hóa đơn, chứng từ, và các bằng chứng khác của các khoản thu nhập và chi phí có thể khấu trừ.

Bước 2: Tính toán thuế thu nhập cá nhân phải nộp

Dựa trên các thông tin đã chuẩn bị, bạn sẽ tiến hành tính toán số thuế thu nhập cá nhân phải nộp. Điều này bao gồm việc xác định thu nhập chịu thuế, các khoản miễn thuế, và các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định hiện hành.

Bước 3: Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân

Sau khi đã tính toán xong, bạn cần lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo mẫu quy định. Tờ khai này sẽ bao gồm tất cả thông tin về thu nhập, số thuế phải nộp, và các khoản giảm trừ khác.

Bước 4: Nộp tờ khai và thanh toán thuế

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân cùng với số thuế phải nộp sẽ được nộp cho cơ quan thuế qua các phương thức như trực tiếp tại cơ quan thuế, qua dịch vụ bưu chính, hoặc qua các dịch vụ nộp thuế trực tuyến.

Bước 5: Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Sau khi nộp thuế, bạn cần lưu trữ hồ sơ và chứng từ liên quan để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra thuế nếu cần.

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Quy Trình Làm Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân

5. Lỗi sai thường gặp khi làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân là một nhiệm vụ quan trọng và đôi khi phức tạp. Đặc biệt là khi luật thuế thường xuyên thay đổi và có nhiều chi tiết cần được chú ý. Dưới đây là một số sai sót thường gặp mà người nộp thuế có thể mắc phải và cách để tránh chúng:

  • Thông tin cơ bản không chính xác
  • Không nhập thông tin như đã được báo cáo
  • Nhập thông tin vào dòng sai
  • Tự động chọn khấu trừ chuẩn
  • Bỏ qua các khoản khấu trừ và giảm trừ hợp pháp
  • Sai sót trong tính toán
  • Không giữ hóa đơn và chứng từ
  • Bỏ lỡ các cơ hội tiết kiệm thuế

Để hạn chế những sai sót trên, việc lên kế hoạch và tổ chức hợp lý là chìa khoá. Hãy dành thời gian để tìm hiểu kỹ hơn về luật thuế và lưu giữ hoá đơn cũng như chứng từ một cách cẩn thận. Bên cạnh đó hãy tìm kiếm sự trợ giúp từ một chuyên gia tư vấn thuế để chắc chắn bạn đang thực hiện mọi việc chính xác và nhanh chóng nhất có thể.

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Sai Sót Thường Gặp Khi Làm Báo Cáo Thu Nhập Cá Nhân

KẾT LUẬN

Bên trên là chia sẻ về nội dung: “Làm Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Hướng dẫn Đầy Đủ 2024”. Bài viết này đã cung cấp một hướng dẫn chi tiết về cách lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân cho năm 2024, giúp bạn tiết kiệm thời gian và tránh những sai sót có thể xảy ra. Hy vọng rằng với những thông tin được trình bày, bạn sẽ hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và hiệu quả.

Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.

lam-bao-cao-thue-thu-nhap-ca-nhan
Làm Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Hướng Dẫn Đầy Đủ 2024

SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN

Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 13 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng. 

Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.

Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:

  • eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
  • Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
  • eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.

Với kinh nghiệm hơn 13 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:


SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 091.333.5151
Email: support@smattax.vietsunco.com
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 08, Quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu 1, Quận Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn