Năm 2026, chính sách thuế dành cho hộ và cá nhân kinh doanh đã có thay đổi quan trọng, đặc biệt với nhóm có doanh thu dưới 1 tỷ đồng. Việc không còn phải nộp thuế và kê khai theo quý giúp giảm áp lực đáng kể, nhưng đồng thời cũng đặt ra yêu cầu mới về cách theo dõi và thông báo doanh thu. Quan trọng hơn, các tình huống phát sinh từ quý 1/2026 cần được xử lý đúng để tránh rủi ro về sau. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ bản chất và cách thực hiện phù hợp.
1. Quy định mới về thuế hộ kinh doanh năm 2026
1.1. Không còn nghĩa vụ nộp thuế dưới 1 tỷ đồng
Theo quy định mới, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến 1 tỷ đồng mỗi năm sẽ không còn thuộc diện phải nộp thuế. Điều này đồng nghĩa với việc phần lớn các hộ kinh doanh nhỏ có thể giảm bớt đáng kể áp lực tài chính cũng như thủ tục hành chính so với trước đây.
1.2. Không cần kê khai thuế theo quý
Song song với việc miễn thuế, nhóm này cũng không cần thực hiện kê khai thuế theo quý. Nghĩa vụ kê khai chỉ còn áp dụng đối với các trường hợp có doanh thu vượt trên 1 tỷ đồng trong năm, tức là nhóm kinh doanh quy mô lớn hơn.
1.3. Nghĩa vụ thay thế: Thông báo doanh thu
Dù không phải nộp thuế, hộ kinh doanh vẫn không hoàn toàn “rảnh nghĩa vụ”. Thay vào đó, người kinh doanh cần thực hiện thông báo doanh thu theo mẫu quy định. Với những hộ hoạt động ổn định, việc này được thực hiện mỗi năm một lần. Riêng năm đầu kinh doanh, doanh thu cần được báo cáo theo hai giai đoạn để cơ quan thuế có cơ sở theo dõi.
2. Cách xử lý các tình huống thực tế năm 2026
2.1. Trường hợp chưa nộp tờ khai quý 1/2026
Với những hộ kinh doanh chưa thực hiện kê khai quý đầu năm 2026, điều quan trọng nhất lúc này không phải là nộp tờ khai bổ sung mà là hoàn thiện thông tin quản lý cơ bản. Người kinh doanh cần thông báo tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế và chủ động theo dõi doanh thu bằng sổ sách.
Nếu đến cuối năm, doanh thu không vượt quá 1 tỷ đồng, nghĩa vụ duy nhất là gửi thông báo doanh thu đúng hạn vào đầu năm sau. Trường hợp mới bắt đầu kinh doanh trong năm 2026, việc báo cáo sẽ chia thành hai mốc để phản ánh chính xác tình hình hoạt động. Ngược lại, nếu doanh thu thực tế vượt ngưỡng 1 tỷ đồng, hộ kinh doanh phải chuyển sang thực hiện kê khai và nộp thuế tại thời điểm phát sinh.
2.2. Trường hợp đã nộp tờ khai nhưng chưa nộp tiền
Khi đã nộp tờ khai, về bản chất người kinh doanh đã hoàn tất việc khai báo thông tin và xác định nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, trong bối cảnh quy định mới có hiệu lực, hướng xử lý được khuyến nghị là tạm thời chưa nộp tiền và chờ hướng dẫn cụ thể từ cơ quan thuế.
Trong một số trường hợp, để tránh phát sinh tiền chậm nộp, người kinh doanh có thể điều chỉnh doanh thu về mức 0 để không còn nghĩa vụ thuế. Điều đáng lưu ý là việc hủy tờ khai hiện không được hỗ trợ trực tuyến và đòi hỏi xử lý thủ công, vì vậy không phải là phương án tối ưu.
Quan trọng nhất vẫn là tiếp tục theo dõi doanh thu thực tế. Nếu doanh thu cả năm không vượt ngưỡng, chỉ cần thực hiện thông báo theo quy định; nếu vượt, nghĩa vụ kê khai và nộp thuế sẽ phát sinh tại thời điểm tương ứng.
2.3. Trường hợp đã nộp tờ khai và đã nộp tiền
Đối với những hộ kinh doanh đã hoàn tất cả kê khai và nộp tiền vào ngân sách, cách xử lý sẽ linh hoạt hơn tùy theo doanh thu thực tế của cả năm. Nếu doanh thu cuối cùng không vượt 1 tỷ đồng, người nộp thuế có thể thực hiện hoàn thuế. Tuy nhiên, trong trường hợp doanh thu vượt ngưỡng, số tiền đã nộp sẽ được tự động bù trừ vào các kỳ tiếp theo.
Điểm cần lưu ý là tại thời điểm hiện tại, cơ quan thuế chưa khuyến khích thực hiện hoàn thuế ngay. Nguyên nhân là do doanh thu năm 2026 vẫn có thể biến động, và việc xác định chính xác nghĩa vụ thuế cần có đủ dữ liệu cuối kỳ.
3. Những lưu ý quan trọng để tránh rủi ro thuế
3.1. Không nên vội hoàn thuế
Việc hoàn thuế ở thời điểm chưa chốt doanh thu có thể dẫn đến sai lệch và phát sinh rắc rối về sau. Vì vậy, người kinh doanh nên kiên nhẫn chờ hướng dẫn chính thức thay vì xử lý sớm.
3.2. Theo dõi doanh thu là yếu tố then chốt
Dù được miễn thuế, việc ghi nhận và theo dõi doanh thu vẫn đóng vai trò quan trọng. Đây là cơ sở duy nhất để xác định bạn có vượt ngưỡng hay không và tránh bị truy thu ngoài ý muốn.
3.3. Chủ động cập nhật hướng dẫn từ cơ quan thuế
Chính sách mới thường đi kèm với các hướng dẫn bổ sung. Việc theo dõi thông tin từ cơ quan thuế sẽ giúp bạn điều chỉnh kịp thời và thực hiện đúng quy định.
4. Kết luận
Chính sách thuế năm 2026 mở ra cơ hội giảm gánh nặng cho hộ kinh doanh nhỏ, nhưng đồng thời cũng yêu cầu sự chủ động và hiểu đúng quy định. Việc không phải nộp thuế không có nghĩa là không còn nghĩa vụ, mà chuyển sang một hình thức quản lý đơn giản hơn nhưng vẫn cần thực hiện đầy đủ. Nếu nắm rõ từng trường hợp và theo dõi doanh thu sát sao, hộ kinh doanh hoàn toàn có thể vận hành hiệu quả mà không gặp rủi ro về thuế.
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 16 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 16 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
