Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 141/2026/NĐ-CP chính thức có hiệu lực, mang lại thay đổi lớn về ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ kinh doanh (HKD). Đặc biệt, nhóm HKD có doanh thu từ 500 triệu đến 1 tỷ đồng đang đứng trước những thay đổi quan trọng về thủ tục kê khai và nộp thuế. Trong bài viết này, Smarttax sẽ hướng dẫn chi tiết cách xử lý cho từng trường hợp cụ thể để đảm bảo đúng quy định pháp luật và tối ưu quyền lợi cho doanh nghiệp của bạn.
1. Thay đổi cốt lõi từ Nghị định 141/2026/NĐ-CP đối với hộ kinh doanh
Trước đây, theo quy định cũ, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đã phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, kể từ ngày 01/01/2026, Nghị định 141/2026/NĐ-CP đã nâng mức giảm thuế đáng kể:
Trước đây: Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm PHẢI NỘP THUẾ.
Từ 01/01/2026: Doanh thu lên đến 1 tỷ đồng/năm được MIỄN THUẾ.
Sự thay đổi này giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và thủ tục hành chính cho các hộ kinh doanh quy mô vừa và nhỏ.
2. Phân loại nhanh nghĩa vụ thuế cho hộ kinh doanh hiện nay
Dựa trên ngưỡng doanh thu mới, Smarttax phân loại nhanh để bạn dễ dàng nắm bắt:
2.1. Đối với HKD có doanh thu ≤ 1 tỷ đồng/năm
Nghĩa vụ thuế: Không phải nộp thuế.
Kê khai: Không cần kê khai thuế theo quý.
Thủ tục cần làm: Chỉ cần gửi thông báo doanh thu (Mẫu 01/TKN-CNKD) định kỳ 1 lần/năm (hoặc 2 lần đối với năm đầu tiên kinh doanh).
2.2. Đối với HKD có doanh thu > 1 tỷ đồng/năm
Kê khai: Thực hiện kê khai thuế theo quý như quy định hiện hành.
Nghĩa vụ thuế: Bắt đầu nộp thuế từ thời điểm doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng.
3. Hướng dẫn xử lý 3 tình huống thực tế cho HKD trong ngưỡng 500 triệu – 1 tỷ
Trong năm chuyển đổi 2026, nhiều HKD lúng túng khi đã lỡ nộp tờ khai hoặc nộp tiền thuế quý 1. Dưới đây là giải pháp từ chuyên gia Smarttax:
3.1. Tình huống 1: HKD chưa nộp tờ khai Quý 1/2026
Nếu bạn thuộc nhóm này, các bước cần thực hiện bao gồm:
Thông báo số tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế.
Tiếp tục theo dõi doanh thu thông qua sổ kế toán nội bộ.
Nếu doanh thu cả năm ≤ 1 tỷ: Gửi thông báo doanh thu chậm nhất vào ngày 31/01/2027.
Nếu doanh thu phát sinh vượt ngưỡng 1 tỷ: Thực hiện kê khai tờ khai tại quý phát sinh doanh thu vượt ngưỡng và nộp thuế tương ứng.
3.2. Tình huống 2: Đã nộp tờ khai Quý 1/2026 nhưng chưa nộp tiền
Xử lý: Bạn có thể thực hiện điều chỉnh doanh thu về 0 để không phát sinh nghĩa vụ thuế trong hệ thống.
Lưu ý từ Smarttax: Không khuyến nghị hủy tờ khai vì hệ thống hiện chưa hỗ trợ hủy online, thủ tục trực tiếp rất phức tạp và mất thời gian.
Theo dõi: Nếu cuối năm doanh thu vẫn dưới 1 tỷ, chỉ cần gửi thông báo doanh thu như Tình huống 1. Nếu vượt 1 tỷ, thực hiện kê khai bổ sung tại quý vượt ngưỡng.
3.3. Tình huống 3: Đã nộp tờ khai Quý 1/2026 và đã nộp tiền thuế
Trong trường hợp này, số tiền đã nộp sẽ được xử lý dựa trên kết quả doanh thu cuối năm:
Nếu doanh thu cả năm ≤ 1 tỷ: HKD thực hiện thủ tục hoàn thuế theo quy định.
Nếu doanh thu cả năm > 1 tỷ: Số tiền đã nộp sẽ được bù trừ trực tiếp vào nghĩa vụ thuế phát sinh định kỳ ở các quý sau. Nếu thiếu sẽ nộp bổ sung.
Cảnh báo quan trọng: Hiện tại, KHÔNG NÊN thực hiện thủ tục hoàn thuế ngay. Vì doanh thu năm 2026 vẫn đang biến động, cơ quan Thuế chưa có đủ căn cứ để xác định nghĩa vụ thuế cuối cùng nên chưa thể xử lý hoàn thuế ngay lập tức.
4. Lịch trình nộp thông báo doanh thu cho hộ mới ra kinh doanh
Nếu bạn là hộ mới bắt đầu kinh doanh trong năm 2026, hãy lưu ý hai mốc thời gian quan trọng để gửi thông báo doanh thu:
Trước ngày 31/07/2026: Gửi thông báo doanh thu cho 6 tháng đầu năm.
Trước ngày 31/01/2027: Gửi thông báo doanh thu cho 6 tháng cuối năm.
5. Tại sao bạn nên sử dụng dịch vụ tư vấn thuế tại Smarttax?
Việc cập nhật các Nghị định mới như 141/2026/NĐ-CP đòi hỏi sự chính xác cao để tránh các rủi ro về xử phạt hành chính. Smarttax tự hào là đơn vị đồng hành tin cậy cho các HKD với:
Đội ngũ chuyên viên am hiểu sâu sắc luật thuế hiện hành.
Hỗ trợ xử lý các tình huống nộp thừa, nộp nhầm hoặc hoàn thuế chuyên nghiệp.
Tối ưu hóa quy trình kế toán, giúp chủ hộ tập trung tối đa vào việc kinh doanh.
Kết luận: Nghị định 141/2026/NĐ-CP là một bước tiến lớn giúp hỗ trợ hộ kinh doanh. Hy vọng qua bài hướng dẫn này, bạn đã biết cách xử lý tờ khai và dòng tiền thuế của mình một cách hiệu quả nhất.
Nếu bạn còn thắc mắc về cách kê khai mẫu 01/TKN-CNKD hoặc cần hỗ trợ thủ tục thuế, hãy liên hệ ngay với Smarttax để được tư vấn miễn phí!
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 16 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 16 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
