Từ ngày 01/07/2025, một quy định mới về thuế sẽ chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến cộng đồng kinh doanh online. Cụ thể, sàn thương mại điện tử (TMĐT) sẽ thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Quy định này được nêu rõ tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, nhằm minh bạch hóa và nâng cao hiệu quả quản lý thuế trong kỷ nguyên số.
1. Quy Định Về Việc Sàn TMĐT Nộp Thuế Thay: Căn Cứ Pháp Lý
Căn cứ vào Điều 4, Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy định về việc khấu trừ, nộp thuế thay được áp dụng như sau:
Đối tượng phải thực hiện nộp thuế thay là ai?
Theo nghị định, tổ chức quản lý nền tảng TMĐT trong nước và ngoài nước (bao gồm chủ sở hữu trực tiếp hoặc người được ủy quyền quản lý nền tảng) thuộc đối tượng phải thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay.
Sàn TMĐT sẽ nộp những loại thuế nào thay cho người bán?
Có hai loại thuế chính mà các sàn TMĐT sẽ phải nộp thay:
a) Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)
Nội dung: Tổ chức quản lý sàn TMĐT thực hiện khấu trừ và nộp thay số thuế GTGT phải nộp cho mỗi giao dịch cung cấp hàng hóa, dịch vụ phát sinh doanh thu ở trong nước của hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn.
b) Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Quy định về thuế TNCN được chia thành hai trường hợp:
Đối với hộ, cá nhân cư trú: Sàn TMĐT nộp thay số thuế TNCN phải nộp cho mỗi giao dịch cung cấp hàng hóa, dịch vụ phát sinh doanh thu trong và ngoài nước.
Đối với cá nhân không cư trú: Sàn TMĐT nộp thay số thuế TNCN phải nộp cho mỗi giao dịch cung cấp hàng hóa, dịch vụ phát sinh doanh thu trong nước.
Tóm lại: Từ 01/07/2025, khi một giao dịch thành công trên các sàn như Shopee, Lazada, Tiki, Facebook Meta, TikTok Shop…, hệ thống sẽ tự động khấu trừ các khoản thuế GTGT và TNCN trước khi chuyển tiền về tài khoản người bán. Người bán sẽ nhận được doanh thu “ròng” sau thuế.
2. Thời Điểm Khấu Trừ Thuế: Khi Nào Sàn Sẽ Trích Thuế?
Đây là một điểm then chốt mà người bán cần nắm rõ. Theo quy định tại Điều 4, Nghị định 117/2025/NĐ-CP:
“Tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử… thực hiện khấu trừ số thuế giá trị gia tăng, số thuế thu nhập cá nhân phải nộp đối với mỗi giao dịch… ngay khi xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán.”
Giải thích:
Thời điểm: Việc khấu trừ thuế diễn ra ngay lập tức tại thời điểm giao dịch hoàn tất.
Hành động cụ thể: Khi hệ thống sàn TMĐT “xác nhận giao dịch thành công” (ví dụ: người mua nhận được hàng và bấm “Đã nhận được hàng” hoặc hết thời gian khiếu nại) và “chấp nhận thanh toán” (cho phép quy trình chuyển tiền từ người mua sang người bán diễn ra), thì khoản thuế tương ứng sẽ được tự động trích lại từ số tiền bán hàng.
Điều này đảm bảo việc nộp thuế vào ngân sách nhà nước được thực hiện kịp thời, minh bạch cho từng giao dịch phát sinh.
3. Tác Động & Lời Khuyên Cho Người Bán Hàng Online
Tác động tích cực:
Đơn giản hóa thủ tục thuế: Người bán hàng nhỏ lẻ, hộ kinh doanh cá thể không phải trực tiếp thực hiện các thủ tục kê khai, nộp thuế phức tạp cho từng giao dịch nhỏ.
Minh bạch hóa: Mọi khoản thuế đều được khấu trừ và nộp một cách tự động, rõ ràng, giúp cộng đồng kinh doanh online hoạt động chuyên nghiệp và lành mạnh hơn.
Tạo sân chơi công bằng: Các đơn vị kinh doanh dù lớn hay nhỏ đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế như nhau, tránh tình trạng thất thu thuế.
Lời khuyên cho người bán:
Chủ động tìm hiểu: Cập nhật chính sách thuế mới nhất từ các sàn TMĐT mà bạn đang kinh doanh. Các sàn sẽ có thông báo cụ thể về quy trình và tỷ lệ khấu trừ.
Theo dõi sát sao báo cáo tài chính: Hãy kiểm tra kỹ các báo cáo doanh thu, báo cáo thuế chi tiết từ sàn để đối chiếu số tiền thực nhận.
Hiểu rõ về doanh thu chịu thuế: Cần phân biệt rõ giữa “tổng doanh thu” và “doanh thu sau khi khấu trừ thuế và phí” để có kế hoạch tài chính phù hợp.
Kết Luận
Việc áp dụng quy định sàn thương mại điện tử nộp thuế thay từ 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP là một bước đi cần thiết để bắt kịp với xu hướng chuyển đổi số và quản lý nền kinh tế số. Mặc dù có thể ảnh hưởng đến dòng tiền trực tiếp của người bán trong ngắn hạn, về dài hạn, đây là quy định mang tính minh bạch và công bằng, góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh điện tử bền vững tại Việt Nam.
Người bán hàng cần chủ động nắm bắt thông tin và điều chỉnh kế hoạch kinh doanh để thích nghi một cách hiệu quả nhất.
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 15 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
