Khi mới vừa thành lập một doanh nghiệp, các vấn đề liên quan tới thuế luôn là sự quan tâm hàng đầu. Việc lập báo cáo thuế theo quý là một trong những trách nhiệm quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện đều đặn và theo định kỳ. Báo cáo thuế cho công ty mới thành lập sẽ cần thực hiện quy trình như thế nào, có những lưu ý gì trong quá trình thực hiện, các loại thuế nào cần được quan tâm. Bài viết dưới đây sẽ giải đáp được thắc mắc cho doanh nghiệp của bạn.
Làm Sao Để Báo Cáo Thuế Cho Công Ty Mới Thành Lập Hiệu Quả?
>>> Xem thêm: Phí Dịch Vụ Kế Toán Thuế Phú Nhuận: Sự Đầu Tư Đúng Đắn Cho Doanh Nghiệp
1. Chưa phát sinh doanh thu có cần làm báo cáo thuế cho công ty mới thành lập không?
Việc nắm rõ quy trình báo cáo thuế cho công ty mới thành lập là điều rất quan trọng. Một quy trình đúng đắn và hiệu quả không chỉ đảm bảo tuân thủ luật pháp mà còn giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí và quản lý tài chính hiệu quả.
Căn cứ vào Điểm a, Khoản 1, Điều 16 của Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn về Luật quản lý Thuế khi làm báo cáo thuế cho công ty mới thành lập cần lưu ý: Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân phải khai thuế theo tháng hoặc quý. Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế.
Căn cứ vào Khoản 3 Điều 7 của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định về các trường hợp người nộp thuế không cần phải nộp hồ sơ kê khai thuế gồm:
- Trường hợp hoạt động, kinh doanh không chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế đối với từng loại thuế
- Trường hợp doanh nghiệp chế xuất chỉ có nhập khẩu
Tóm lại, căn cứ vào các điều khoản pháp luật, dù chưa phát sinh doanh thu vẫn phải thực hiện báo cáo thuế cho công ty mới thành lập.
2. Quy trình thực hiện báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
2.1 Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu
Để bắt đầu thực hiện báo cáo thuế cho công ty mới thành lập, doanh nghiệp cần chuẩn bị các loại hồ sơ:
- Giấy phép đăng ký kinh doanh
- Sổ kế toán, chứng từ ghi nhận doanh thu, chi phí
- Các hợp đồng kinh tế
- Tài liệu chứng minh nguồn gốc vốn góp
- Các tài liệu khác liên quan (nếu có)
2.2 Lập tờ khai thuế
Bước tiếp theo trong quy trình báo cáo thuế cho công ty mới thành lập là lập tờ khai thuế. Tờ khai thuế là văn bản quan trọng, thể hiện nghĩa vụ thuế mà doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế. Tùy thuộc vào loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp, có các loại tờ khai khác nhau như tờ khai thuế giá trị gia tăng, tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, tờ khai thuế môn bài, v.v.
Một số lưu ý lập tờ khai thuế trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập:
- Đảm bảo tính chính xác, trung thực của các thông tin
- Tuân thủ đúng quy định về hình thức, nội dung của tờ khai
- Lập đúng hạn nộp tờ khai theo quy định
2.3 Nộp tờ khai thuế
Sau khi đã lập xong tờ khai thuế, bước tiếp theo của quy trình báo cáo thuế cho công ty mới thành lập là nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Doanh nghiệp có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp qua đường bưu điện, hoặc nộp qua phương thức điện tử (nếu được phép).
Khi nộp tờ khai thuế, doanh nghiệp cần lưu ý:
- Nộp đúng hạn quy định
- Nộp đầy đủ các tài liệu kèm theo (nếu có)
- Yêu cầu cơ quan thuế cấp biên nhận nộp tờ khai để làm bằng chứng
2.4 Nộp tiền thuế
Nộp tiền thuế là bước cần thiết trong quy trình báo cáo thuế cho công ty mới thành lập. Doanh nghiệp cần nộp tiền thuế tương ứng với số thuế đã khai báo. Việc nộp tiền thuế cũng cần tuân thủ đúng hạn và đúng số lượng để tránh bị phạt vi phạm hành chính.
3. Báo cáo thuế cho công ty mới thành lập gồm những loại thuế nào?
3.1 Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế phổ biến nhất mà trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập phải có. Mức thuế suất hiện tại của VAT là 10% đối với hầu hết các loại hàng hóa và dịch vụ, ngoại trừ một số mặt hàng đặc biệt có mức thuế suất khác.
Hằng năm, doanh nghiệp phải thực hiện hai kỳ báo cáo thuế giá trị gia tăng theo tháng hoặc theo quý. Nhà Nước hỗ trợ phương pháp theo quý khi thực hiện báo cáo thuế cho công ty mới thành lập. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.
3.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế mà báo cáo thuế cho công ty mới thành lập phải nộp dựa trên thu nhập của mình sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lệ. Mức thuế suất hiện tại của thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%.
Căn cứ vào Điểm b, Khoản 6, Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, người nộp thuế phải tự xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp quý trong báo cáo thuê cho công ty mới thành lập. Tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp đã tạm nộp của 03 quý đầu năm tính thuế không được thấp hơn 75% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quyết toán năm.
3.3 Thuế môn bài
Thuế môn bài là loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm để được phép hoạt động kinh doanh. Căn cứ vào Điểm c, Khoản 2, Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điểm b, Khoản 1, Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019. Báo cáo thuế cho công ty mới thành lập thực hiện theo quý đối với thuế giá trị gia tăng, thì sẽ khai thuế thu nhập cá nhân theo quý. Thời hạn kê khai thuế là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế (tương tự như khai thuế giá trị gia tăng theo quý)
3.4 Thuế nhà đất
Nếu doanh nghiệp sở hữu hoặc sử dụng đất, nhà xưởng, văn phòng, thì phải có khoản thuế nhà đất hàng năm trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập.
3.5 Các loại thuế khác
Tùy theo lĩnh vực kinh doanh và hoạt động của doanh nghiệp, trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập có thể sẽ có các loại thuế khác như thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, v.v.
>>> Xem thêm: Phí Dịch Vụ Kế Toán Thuế Quận Phú Nhuận: Sự Lựa Chọn Tối Ưu Cho Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa
4. Những lưu ý khi lập và nộp báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
4.1 Duy trì sổ sách kế toán đúng quy định
Việc duy trì sổ sách kế toán đúng quy định là một quy trình quan trọng trong quá trình lập báo cáo thuế cho công ty mới thành lập. Sổ sách kế toán không chỉ giúp doanh nghiệp theo dõi tình hình tài chính một cách chính xác mà còn là cơ sở để lập báo cáo thuế. Doanh nghiệp cần chú ý cập nhật đầy đủ, kịp thời các giao dịch tài chính vào sổ sách kế toán.
4.2 Kiểm tra kỹ trước khi nộp báo cáo thuế
Khi nộp báo cáo thuế cho công ty mới thành lập, doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin trong tờ khai thuế và số liệu kế toán liên quan. Việc này giúp tránh được những sai sót không đáng có và đảm bảo tính chính xác của báo cáo thuế.
4.3 Lưu trữ tài liệu liên quan đúng cách
Sau khi nộp báo cáo thuế cho công ty mới thành lập, doanh nghiệp cần lưu trữ tất cả các tài liệu liên quan đến báo cáo theo quy định của pháp luật. Việc lưu trữ tài liệu đúng cách không chỉ giúp doanh nghiệp dễ dàng tra cứu khi cần thiết mà còn là căn cứ để chứng minh tính đúng đắn của báo cáo.
5. Yếu tố ảnh hưởng đến việc lập hồ sơ báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
5.1 Sự thay đổi của các chính sách khai thuế ảnh hưởng đến báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
Việt Nam là đất nước thường xuyên thay đổi và cập nhật chính sách khai thuế như các thay đổi về hình thức kê khai và nộp thuế, đối tượng miễn giảm thuế, quy định về hồ sơ,…đều có thể ảnh hưởng đến việc báo cáo thuế cho công ty mới thành lập.
Mỗi một thay đổi đều buộc doanh nghiệp phải điều chỉnh chính xác trong hồ sơ báo cáo thuế cho công ty mới thành lập và tuân thủ các quy định pháp lý vì vậy kế toán doanh nghiệp phải đủ kiến thức chuyên môn và linh hoạt cập nhật thông tin liên quan.
5.2 Sự thay đổi trong cơ cấu doanh nghiệp ảnh hưởng đến báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
Trong quá trình hoạt động nếu doanh nghiệp có sự biến động về cơ cấu như đóng cửa, mở rộng thị trường, thành lập chi nhánh, sáp nhập,…đều sẽ có sự ảnh hưởng trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập.
Bởi những sự thay đổi này có thể dẫn đến sự thay đổi về loại thuế quy định của doanh nghiệp, mức đóng thuế, chi phí tài chính trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập. Vì vậy, đây cũng được xem là một yếu tố tác động lớn với hồ sơ báo cáo thuế
5.3 Sự chuyển đổi loại hình báo cáo thuế ảnh hưởng đến báo cáo thuế cho công ty mới thành lập
Yếu tố này sẽ xuất hiện nếu doanh nghiệp có sự thay đổi về cơ cấu tổ chức hoặc tình hình tài chính biến động mạnh. Ví dụ như doanh nghiệp chuyển đổi từ thuế sang thuế thu nhập cá nhân thì hồ sơ báo cáo thuế cho công ty mới thành lập phải phản ánh được thu nhập của từng cá nhân trong doanh nghiệp.
Tương tự thì việc thay đổi về loại thuế của doanh nghiệp cũng dẫn đến thay đổi về đối tượng nhận các chính sách khấu trừ, miễn giảm nên trong báo cáo thuế cho công ty mới thành lập cũng cần cập nhật thông tin mới.
6. Kết luận
Trong bài viết này, chúng ta đã thảo luận “Làm Sao Để Báo Cáo Thuế Cho Công Ty Mới Thành Lập Hiệu Quả?”. Chúng ta nhận thấy được rằng để báo cáo thuế cho công ty mới thành lập đòi hỏi quy trình chuyên nghiệp, hiểu biết pháp luật và thực hiện chính xác. Việc nắm rõ quy trình, các loại thuế cần kê khai rất quan trọng để giúp các công ty hoạt động hiệu quả và tránh được các rủi ro pháp lý và khoản phạt.
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 13 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 13 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 08, Quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu 1, Quận Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
