Công ty đã đóng thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đầy đủ, sao đến lúc tôi rút tiền lợi nhuận về túi lại mất thêm 5% thuế rút lợi nhuận nữa? Nghe có vẻ như thuế chồng thuế?” Đây là thắc mắc kinh điển của rất nhiều chủ doanh nghiệp khi mới bắt đầu vận hành. Thực tế, con số 5% này là thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) từ đầu tư vốn. Vậy tại sao có sự phân biệt này và trường hợp nào bạn sẽ được miễn? Hãy cùng Smarttax bóc tách chi tiết ngay sau đây.
1. Thuế rút lợi nhuận 5%: Hiểu đúng để không mất tiền oan
Nhiều chủ doanh nghiệp cảm thấy bất công khi lợi nhuận sau thuế của công ty (ví dụ sau khi đã đóng 17% hoặc 20% thuế TNDN) lại tiếp tục bị “xẻ” thêm 5% khi chia cổ tức. Tuy nhiên, về mặt pháp lý:
Công ty: Là một pháp nhân riêng biệt, có tài sản và nghĩa vụ thuế riêng.
Bạn: Là một cá nhân góp vốn (nhà đầu tư).
Khi công ty có lãi và chia lại cho bạn, khoản tiền đó được coi là Thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn. Theo luật pháp Việt Nam, việc tách bạch giữa thuế pháp nhân và thuế cá nhân là để đảm bảo tính minh bạch. Vì vậy, việc đóng thêm 5% khi nhận lợi nhuận là đúng quy định của pháp luật, không phải là thu sai hay thu trùng.
2. Khi nào bạn bắt buộc phải đóng 5% thuế TNCN?
Không phải mô hình nào cũng bị đánh thuế này. Bạn sẽ bị tính 5% thuế TNCN từ đầu tư vốn nếu bạn góp vốn vào các loại hình sau:
Công ty TNHH 2 thành viên trở lên: Khi hội đồng thành viên quyết định chia lợi nhuận sau thuế cho các thành viên góp vốn.
Công ty cổ phần: Khi công ty chi trả cổ tức cho cổ đông bằng tiền mặt.
Trong các mô hình này, dòng tiền của cá nhân và công ty tách biệt hoàn toàn. Do đó, bất kỳ khoản tiền nào chạy từ túi công ty sang túi cá nhân dưới dạng lợi nhuận đều phát sinh nghĩa vụ thuế TNCN.
3. Trường hợp nào KHÔNG bị tính 5% khi rút lợi nhuận?
Nếu bạn muốn tối ưu con số 5% này, bạn cần lưu ý hai mô hình kinh doanh mà ở đó “doanh nghiệp và cá nhân gần như là một”:
Chủ hộ kinh doanh: Thuế được tính trên doanh thu khoán hoặc kê khai, lợi nhuận còn lại chủ hộ toàn quyền sử dụng mà không mất thêm thuế rút tiền.
Chủ công ty TNHH 1 thành viên: Đây là điểm rất hay mà ít người chú ý. Do chủ sở hữu chỉ là một cá nhân, nên khi rút lợi nhuận sau thuế, bạn KHÔNG bị tính thêm 5% thuế TNCN đầu tư vốn.
4. Những “đánh đổi” quan trọng khi chọn mô hình Công ty TNHH 1 thành viên
Dù không mất 5% thuế khi rút lợi nhuận, nhưng chủ Công ty TNHH 1 thành viên cần lưu ý một quy tắc bù trừ quan trọng trong kế toán:
Lương của chủ công ty: KHÔNG được tính vào chi phí hợp lý để trừ thuế TNDN (vì luật coi bạn và công ty là một).
Đổi lại: Bạn sẽ KHÔNG phải đóng thuế TNCN trên tiền lương của chính mình và cũng KHÔNG cần làm thủ tục quyết toán thuế lương cho vị trí chủ sở hữu.
Đây là sự “đánh đổi” mà bạn cần cân nhắc kỹ khi lập kế hoạch thuế. Nếu lương của bạn cao và bạn muốn đưa vào chi phí để giảm thuế TNDN cho công ty, có thể mô hình này sẽ có những hạn chế nhất định.
5. Smarttax – Giải pháp tối ưu thuế và kế toán chuyên nghiệp
Việc lựa chọn mô hình doanh nghiệp ngay từ đầu sẽ quyết định số thuế bạn phải nộp trong suốt quá trình hoạt động. Tại Smarttax, chúng tôi không chỉ làm kế toán, chúng tôi giúp bạn:
Phân tích dòng tiền và lựa chọn mô hình (TNHH hay Cổ phần) phù hợp nhất với mục tiêu tài chính.
Tối ưu chi phí thuế TNDN và TNCN một cách hợp pháp, tránh rủi ro thanh tra.
Cập nhật nhanh nhất các nghị định, chính sách thuế mới để doanh nghiệp luôn chủ động.
Kết luận: Thuế 5% đầu tư vốn là khoản chi phí cần thiết nếu bạn chọn quy mô lớn và huy động vốn. Tuy nhiên, nếu là doanh nghiệp gia đình hoặc cá nhân, hãy tận dụng ưu thế của mô hình TNHH 1 thành viên để tối ưu dòng tiền.
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 16 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 16 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
