Thuế GTGT năm 2025 có được giảm không là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp quan tâm. Chính phủ đã ban hành các chính sách mới về giảm thuế GTGT 2% trong năm 2025 và 2026, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và kích cầu kinh tế. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các quy định mới nhất, đối tượng áp dụng và những lưu ý quan trọng. Hãy cùng Smarttax tìm hiểu để nắm bắt cơ hội tối ưu hóa chi phí!
1. Chính sách giảm thuế GTGT năm 2025 và 2026
Chính phủ Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản quan trọng nhằm tiếp tục chính sách giảm thuế GTGT 2% trong năm 2025 và 2026, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và người tiêu dùng. Dưới đây là các quy định cụ thể theo từng giai đoạn.
1.1. Giảm thuế GTGT 2% từ ngày 01/01/2025 đến 30/06/2025
Theo Nghị quyết 174/2024/QH15 và Nghị định 180/2024/NĐ-CP, thuế GTGT sẽ được giảm 2% trong 6 tháng đầu năm 2025. Chính sách này áp dụng cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%, giảm xuống còn 8%.
Văn bản hướng dẫn: Tổng cục Thuế ban hành Công điện 08 và Tổng cục Hải quan ban hành Công văn 6608/TCHQ-TXNK ngày 31/12/2024 để triển khai chính sách.
Phạm vi áp dụng: Chính sách giảm thuế GTGT 2% được áp dụng thống nhất tại các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công và kinh doanh thương mại.
Lưu ý: Một số mặt hàng như viễn thông, tài chính, ngân hàng, bất động sản, và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không được giảm thuế.
1.2. Giảm thuế GTGT 2% từ ngày 01/07/2025 đến 31/12/2026
Từ ngày 01/07/2025, Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP tiếp tục duy trì chính sách giảm thuế GTGT 2% đến hết năm 2026.
Thay đổi quan trọng: Chính sách này mở rộng phạm vi áp dụng, nhưng vẫn loại trừ các mặt hàng như viễn thông, tài chính, chứng khoán, và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
Thông báo chi tiết: Thông báo 1492/TTTN-XD ngày 26/06/2025 của Cục Quản lý và Phát triển thị trường trong nước cung cấp hướng dẫn cụ thể về việc thực hiện.
Hiệu lực: Chính sách có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 đến 31/12/2026, mang lại sự ổn định cho doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch tài chính.
2. Các nhóm hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT 2% năm 2025
Không phải tất cả hàng hóa, dịch vụ đều được hưởng chính sách giảm thuế GTGT 2%. Dưới đây là chi tiết về các nhóm được áp dụng và những ngoại lệ quan trọng.
2.1. Hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT 2%
Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP (6 tháng đầu năm 2025) và Nghị định 174/2025/NĐ-CP (6 tháng cuối năm 2025 và 2026), các nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 10% sẽ được giảm xuống 8%.
Ví dụ cụ thể:
Mặt hàng than khai thác bán ra (bao gồm than qua sàng tuyển, phân loại theo quy trình khép kín).
Các sản phẩm tiêu dùng thông thường như thực phẩm, đồ uống không thuộc danh mục thuế tiêu thụ đặc biệt.
Quy định áp dụng: Giảm thuế được thực hiện đồng bộ ở tất cả các khâu từ nhập khẩu, sản xuất đến kinh doanh thương mại.
2.2. Hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế GTGT
Một số nhóm hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng giảm thuế GTGT 2%, bao gồm:
Ngành nghề bị loại trừ: Viễn thông, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản.
Sản phẩm cụ thể: Kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hóa chất, và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
Công nghệ thông tin: Các sản phẩm thuộc lĩnh vực công nghệ thông tin theo quy định pháp luật không được giảm thuế, chi tiết tại Phụ lục III của Nghị định 180/2024/NĐ-CP.
2.3. Lưu ý về mặt hàng than khai thác
Mặt hàng than khai thác bán ra được hưởng chính sách giảm thuế GTGT 2%, nhưng chỉ áp dụng ở khâu khai thác. Các khâu khác như phân phối, bán lẻ không được hưởng ưu đãi này, trừ trường hợp thực hiện quy trình khép kín.
3. Lợi ích và lưu ý khi áp dụng giảm thuế GTGT năm 2025
Chính sách giảm thuế GTGT 2% mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp và người tiêu dùng, nhưng cũng đi kèm một số lưu ý quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
3.1. Lợi ích của chính sách giảm thuế GTGT 2%
Đối với doanh nghiệp: Giảm chi phí đầu vào, tăng khả năng cạnh tranh và tối ưu hóa lợi nhuận.
Đối với người tiêu dùng: Giá cả hàng hóa, dịch vụ giảm, kích thích tiêu dùng và hỗ trợ phục hồi kinh tế.
Tác động kinh tế: Chính sách này góp phần thúc đẩy sản xuất, kinh doanh và ổn định thị trường trong bối cảnh kinh tế biến động.
3.2. Lưu ý khi áp dụng chính sách
Kiểm tra đối tượng áp dụng: Doanh nghiệp cần xem xét kỹ danh mục hàng hóa, dịch vụ tại Phụ lục I, II, III của các nghị định để xác định đúng đối tượng được giảm thuế.
Tuân thủ văn bản pháp lý: Các văn bản như Nghị quyết 174/2024/QH15, Nghị định 180/2024/NĐ-CP, và Nghị quyết 204/2025/QH15 cần được tham khảo để đảm bảo thực hiện đúng quy định.
Cập nhật thông tin: Doanh nghiệp nên theo dõi các thông báo mới từ cơ quan chức năng như Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan để nắm bắt thay đổi kịp thời.
Kết luận: Thuế GTGT năm 2025 có được giảm không? Câu trả lời là có, với chính sách giảm 2% được áp dụng từ ngày 01/01/2025 đến 31/12/2026 theo các văn bản pháp lý mới nhất. Doanh nghiệp và người tiêu dùng cần nắm rõ đối tượng áp dụng và các quy định liên quan để tận dụng tối đa lợi ích từ chính sách này. Hãy liên hệ Smarttax để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ triển khai các giải pháp thuế hiệu quả!
Ngoài ra, Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để hỗ trợ vấn đề kế toán cơ bản đến nâng cao cho doanh nghiệp của bạn, hãy xem xét Smarttax – đối tác tin cậy với dịch vụ kế toán chất lượng cao và giải pháp toàn diện để giúp doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ.
SMARTTAX – SỰ LỰA CHỌN THÔNG MINH CHO DOANH NGHIỆP CỦA BẠN
Smarttax tự hào là một trong số những công ty chất lượng hàng đầu tại khu vực TP.HCM và Đà Nẵng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho doanh nghiệp. Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán, chúng tôi hiểu được việc kế toán thuế cần có sự hỗ trợ của các kế toán am hiểu chuyên môn và nhiều kinh nghiệm kỹ năng.
Cùng đội ngũ Kế toán và Luật sư có chuyên môn cao, nhiều năm kinh nghiệm được đào tạo chuyên nghiệp, cống hiến hết mình với sứ mệnh hỗ trợ, đồng hành cùng doanh nghiệp trên quãng đường phát triển, Smarttax sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy cho Doanh nghiệp của bạn.
Lựa chọn cho mình một dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín chất lượng chính là tiền đề giúp doanh nghiệp tập trung vào công việc kinh doanh. Smarttax Đà Nẵng – Đại lý Thuế cung cấp dịch vụ kế toán – Thuế cam kết mang đến cho doanh nghiệp sự an tâm bền vững, sẽ trở thành hậu phương vững chắc góp phần công sức vào sự thành công của doanh nghiệp trong tương lai gần nhất. Bên cạnh các dịch vụ kế toán Thuế, dịch vụ đăng ký kinh doanh… hỗ trợ doanh nghiệp tại Smarttax. Hãy tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống Smarttax bao gồm:
- eSmart: là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..
- Smartband: dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu (Brand Identity) cho doanh nghiệp bao gồm: bộ nhận diện thương hiệu cốt lõi, bộ nhận diện thương hiệu văn phòng, bộ nhận diện thương hiệu marketing cho doanh nghiệp….
- eConnect: eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.
Với kinh nghiệm hơn 15 năm cung cấp các dịch vụ kế toán thuế trọn gói, đăng ký kinh doanh, bảo hiểm xã hội,… Smarttax luôn sẵn lòng tư vấn tận tâm, đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng. Quý khách cần giải đáp bất kỳ thắc mắc nào, hãy liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh nhất tại:
SMARTTAX – HẬU PHƯƠNG VỮNG CHẮC CHO SỰ THÀNH CÔNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hotline: 1900 1578
Email: info@smattax.vn
Trụ sở: Tầng 7, Tòa nhà Centre Point, 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phường Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh.
Chi nhánh: Tầng 8, Hilton Đà Nẵng, 50 Bạch Đằng, Phường Hải Châu, Tp Đà Nẵng.
Website: www.Smarttax.vn
